キャッシュフロー経営の基本と実務
川口宏之 かわぐちひろゆき
公認会計士想定する対象者
管理職、経営幹部
提供する価値・伝えたい事
「キャッシュフロー経営」の重要性が叫ばれて久しいですが、その本質を理解していない人は意外にも多いのが事実です。優れた企業はキャッシュフローの重要性を理解し、経営戦略に取り入れています。この研修では、キャッシュがいかに重要か、利益とキャッシュの違い、具体的なキャッシュフロー上のリスク回避方法と資金繰りの改善策などをお伝えします。
演習問題や企業の事例紹介などを通して、実務で使えるキャッシュフロー経営の知識・スキルが身に付きます。
内 容
＜セミナー時間＞
4時間半程度
＜人数＞
10～60名
＜特徴＞
図を多用した分かりやすい研修
グループワークや発表等を多数取り入れた双方向の研修
＜カリキュラム＞
1．イントロダクション
（１）講師の紹介
（２）研修のゴール
２．キャッシュフロー経営の意義と目的
（１）キャッシュフロー経営とは
（２）利益と収支の違い
（３）演習問題
３．財務３表とキャッシュフロー経営
（１）損益計算書とキャッシュ・フロー計算書との関係
（２）貸借対照表とキャッシュ・フロー計算書との関係
（３）キャッシュ・フロー計算書とは
（４）キャッシュ・フロー計算書の活用法
４．キャッシュフロー経営において考慮すべきリスク
（１）取引の全体像の把握
（２）一般的な営業サイクルの流れ
（３）黒字倒産のパターン
（４）一般的な営業サイクルに潜む３つのリスク
・貸倒リスク ・在庫リスク ・機会損失/金利負担
５．キャッシュフロー経営上のリスク回避方法
（１）ビジネススキーム別に見るキャッシュフロー経営への影響
・前金ビジネス
・即金ビジネス
・直送取引ビジネス
６．キャッシュフローの不調を察知するシグナル
（１）在庫回転期間
（２）売上債権回転期間
（３）仕入債務回転期間
（４）演習問題"
７．キャッシュフローの改善方法
（１）運転資金
（２）キャッシュ・コンバージョン・サイクル（CCC）
（３）演習問題
（４）具体的なCCCの短縮方法
（５）事例紹介（APPLE、DELL、コストコ）
８．キャッシュフロー経営における留意点
（１）急成長期における利益とキャッシュの推移比較
９．まとめ
本日の振り返り
根拠・関連する活動歴
延べ10社以上の企業研修・セミナー講師経験
大手監査法人での監査経験
証券会社でのIPO審査経験
ベンチャー企業でのCFO実務経験
会計コンサルタントとしてのバックオフィス支援業務の経験
著書『決算書を読む技術』『決算書を使う技術』（共に、かんき出版）
連載『図解でわかる『決算書』の仕組み』（夕刊フジ）
